明城小学财经管理监督制度

1、财务工作要坚持量入而出，服务教学，少花钱多 办事的原则。经济上要做到收支平衡，帐目要日清月结，定期参加汇审，接受上级和群众监督。

2、一切财务开支，必须严格执行审批程序，不得“先斩后奏”，擅自开支，凡购买各种用品和开支其他费用，由校长亲自审批，凡不符合程序的一切开支单据，财务人员有权拒绝报销。

3、一切报销单据，必须由经手人签名并注明用途（或开支原因），经有关人员签名证明，最后由有关领导签名批准，方能向财务报销，没有写明用途，没有经手人、证明人、批准人三人共同签名的单据，报帐员一律不予报销，不予入帐。

4、凡需预领款项出差或采购物品的，必须由领款人先开具领款单，交由领导签名批准后，方能向出纳领款。领款后必须在三天内将购物单据（或旅差往返销款单据）按审批程序批审后交出纳结帐。未经领导签名批准的领款单，报帐员无权付款。

5、费用开支单据，（除水，电费，电话费外）超过200元的，应先由有关领导审批签字后，方能付款；未超过100元，报帐员在付款后，亦应向有关领导报批，方能入帐。

6、教职员工的工资、补贴、奖金等开支，均应先行列表，经有关领导审批后，才能发放。

7、向外单位（或外地）预会款（或汇款）订购教学用品，须由经办人向有关领导提出书面申请并经领导审批后，方能交出纳付款（或汇款）。经办人在收到订购物品后，应检查数量、质量是否符合要求，并及时将正单据按审批程序签名后交财务销帐。如所订购物品未能按时收到，经办人负责追查责任。

8、报帐员应将各项收、支单据，及时按序逐笔记入现金出纳日记账，并每日结出余款。要做到账款相符。两天以内可以结帐的小额预付款，其领单可作为库存现金结存。超过两天方能结帐的或数额在500元以上的预付款，则应作为暂付款及入帐。

9、财务人员在每月终七天内，必须将该月帐目结清，并按规定编制出月报表，分送领导和上级审核。并将该月的收支单据和记帐凭证装订成册，归档保存。

10、财务人员对一切财务单据帐册，负有妥善保管之责，不得丢失损破，对于超过保管期限之单据册，应定期造表上报有关领导，由领导审批后派专人负责清点无误后，方能监督销毁。

11、学校财经管理制度如和上级财经管理制度有不符之处，以上级财经管理制度为准。